首頁關於群益公司治理專區 》 與內部稽核主管/會計師溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形:
  1. 本公司每月以書面就前月份查核缺失及改善補正追蹤情形彙總報告交付獨立董事核閱,獨立董事就該報告批示辦理說明/報告或其他建議事項。
  2. 本公司內部稽核主管於每季至少召開ㄧ次之審計委員會,向獨立董事進行稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明。
  3. 本公司至少每季召開董事會ㄧ次,獨立董事、稽核主管均列席董事會,稽核主管並於每次董事會報告內部稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明。
  4. 審查半年度及年度財務報告時,簽證會計師出席審計委員會,說明查核公司財務報表過程、範圍事項,並與獨立董事充分相互討論。簽證會計師亦出席董事會,與各董事進行說明。
  5. 稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫,溝通管道暢通。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:
110年度 溝通主題及摘要 公司處理執行結果
110.01.11
第二屆第九次審計委員會
1.追認增修訂「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」。
1.本案審議通過後提報董事會追認通過。
2.追認業經109年11月12日董事會通過之110年度內部稽核計劃,現依其後二外部函令進行調整。

本次會議無意見。

2.本案審議通過後提報董事會追認通過。
110.03.18
第二屆第十次審計委員會
1.追認增修訂「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」。
1.本案審議通過後提報董事會追認通過。
2.109年度「內部控制制度聲明書」。

獨立董事請稽核室就109年度「內部控制制度聲明書」之議案說明文字敘述提出調整建議,本次會議無意見。

2.本案依獨立董事意見修正審議通過後提報董事會通過。
110.04.29
第二屆第十一次審計委員會
追認增修訂「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」。

本次會議無意見。

本案審議通過後提報董事會追認通過。
110.08.19
第二屆第十二次審計委員會
追認增修訂「內部控制制度」、「內部稽核實施細則」。

獨立董事請稽核室就本案案由提出調整建議,本次會議無意見。

本案依獨立董事意見修正審議通過後提報董事會追認通過。
110.11.01
第二屆第十三次審計委員會
擬訂111年度內部稽核計劃。

本次會議無意見。

本案審議通過後提報董事會通過。

獨立董事與會計師之溝通情形摘要:
110年度 溝通主題及摘要 公司處理執行結果
110.03.18
第二屆第十次審計委員會

簽證會計師就本公司109年度之個體及合併財務報表與公司治理單位溝通事項報告。
109年度個體財務報表及合併財務報表。

會計師就查核情形進行補充說明,獨立董事與會計師對於折現率、商譽評估、所得稅調整前期、特別盈餘公積等相關問題互相討論與溝通。獨立董事建議會計師與公司治理單位溝通部分,未來於規劃階段先提出查核規劃並與審計委員進行溝通。

本案審議通過後提報董事會,董事會通過後並如期公告及申報主管機關。

110.08.19
第二屆第十二次審計委員會

簽證會計師就本公司110年第2季(110年1~6月)個體財務報表及合併財務報表與公司治理單位溝通事項報告。
110年第2季(110年1~6月)個體財務報表及合併財務報表。

會計師就查核情形進行補充說明,獨立董事單獨與會計師對於公允價值評價、公司自結報表能力、轉投資公司查核驗證及法令預告修正等相關問題互相討論與溝通。

本案審議通過後提報董事會,董事會通過後並如期公告及申報主管機關。